Formulario 5695: deduzca el 30 % del costo de sus paneles solares en EE.UU.

Alberto TamayoAlberto Tamayo
EE.UU.Calendario mayo 2025
Formulario 5695: deduzca el 30 % del costo de sus paneles solares en EE.UU.

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Si usted ha instalado paneles solares en su vivienda en Estados Unidos, es posible que pueda recuperar una parte importante del gasto a través del Formulario 5695 del IRS, el documento oficial para reclamar el crédito fiscal por energía limpia residencial. Este beneficio le permite deducir hasta el 30 % del costo total de la instalación —incluyendo materiales, mano de obra e incluso permisos— directamente de los impuestos federales sobre la renta.

En esta guía, le explicamos en español, de forma clara y paso a paso, quién puede usar el formulario, qué gastos se pueden deducir y cómo completarlo correctamente. También le indicamos cuándo debe presentarlo y qué documentación conservar.

¿Quién puede usar el Formulario 5695?

El Formulario 5695 está destinado a personas que presentan una declaración de impuestos federal en Estados Unidos y que han realizado mejoras de energía limpia en una vivienda de su propiedad, ubicada en el país. Para ser elegible, debe cumplir con los siguientes requisitos:

  • Ser propietario de la vivienda: El crédito fiscal solo aplica si usted es el propietario del inmueble donde se instalaron los paneles solares. Inquilinos o personas que solo ocupan la vivienda no califican.
  • La instalación debe estar en una residencia principal o secundaria en EE.UU.: El crédito se puede reclamar por mejoras en su residencia habitual o en una segunda vivienda, siempre que se use como residencia personal (no para alquiler exclusivo).
  • Haber pagado por la instalación: Usted debe haber financiado directamente la compra e instalación del sistema. Si otra entidad cubrió el costo (por ejemplo, mediante un contrato de arrendamiento), no podrá reclamar el crédito.
  • Presentar la declaración federal de impuestos (Formulario 1040): El beneficio solo está disponible para quienes tienen obligación tributaria federal.

Importante: Si usted reside en Puerto Rico y sus ingresos provienen exclusivamente de la isla, es probable que no tenga obligación de presentar una declaración federal. En ese caso, no podrá utilizar el Formulario 5695. Solo los residentes bona fide que generan ingresos sujetos al impuesto federal, o que tienen propiedades fuera de Puerto Rico, podrían calificar.

Crédito fiscal por energía solar: ¿cuánto puede deducir?

El crédito fiscal por energía limpia residencial, reclamado mediante el Formulario 5695, permite deducir el 30 % del costo total de la instalación de paneles solares en su vivienda. Este porcentaje es válido para sistemas instalados entre 2022 y 2032. A partir de 2033, el porcentaje se reducirá gradualmente, salvo que el Congreso lo prorrogue.

Este crédito no tiene un límite máximo en dólares: puede deducir el 30 % de la inversión, sin importar si gastó 10.000 $ o 40.000 $, siempre que cumpla con los requisitos establecidos por el IRS.

Los gastos que pueden incluirse en el cálculo del crédito fiscal son:

  • Paneles solares fotovoltaicos (materiales y equipos)
  • Costos de instalación profesional (mano de obra)
  • Permisos y honorarios de inspección asociados al proyecto
  • Sistemas de almacenamiento con baterías solares, incluso si se instalan por separado (a partir de 2023, deben tener al menos 3 kWh de capacidad)
  • Equipos de conexión a la red eléctrica y hardware necesario

Si el monto del crédito es mayor al total de impuestos que debe pagar en el año, puede trasladar el saldo restante a los años siguientes, sin perder el beneficio. No es un crédito reembolsable (no genera un reembolso si usted no debe impuestos), pero sí puede usarse por varios años hasta agotarse.

Cómo completar el Formulario 5695 paso a paso

El Formulario 5695 se divide en dos partes. A continuación, le explicamos cómo completarlo correctamente para reclamar el crédito fiscal por paneles solares en su declaración de impuestos federal.

Parte I – Créditos por energía limpia residencial

En esta sección debe detallar los gastos que ha realizado en mejoras de energía renovable en su vivienda, incluyendo la instalación de paneles solares.

  • Línea 1: Ingrese el monto total que ha pagado por la instalación del sistema de energía solar (materiales, mano de obra, permisos, etc.).
  • Línea 6: El formulario calculará automáticamente el 30 % del valor indicado en la línea 1.
  • Línea 13: Aquí se anota el total del crédito por energía limpia residencial que se trasladará a la Parte II.

Parte II – Cálculo del crédito

En esta parte se compara el crédito calculado con el monto de impuestos federales que usted debe pagar, para determinar cuánto puede usar este año y cuánto, si corresponde, puede trasladar a años futuros.

  • Línea 14: Ingrese la cantidad de impuestos que usted debe, antes de aplicar otros créditos.
  • Línea 15: El formulario calculará el crédito aplicable este año (el menor entre el monto del crédito y la obligación tributaria).
  • Línea 16: Si no puede usar todo el crédito este año, esta línea le permite trasladar el saldo a futuras declaraciones.

Recuerde que debe presentar el Formulario 5695 junto a su Formulario 1040 (declaración federal), no como documento separado. El IRS no exige enviar facturas o comprobantes junto al formulario, pero es importante que conserve toda la documentación como respaldo.

Puede descargar el formulario oficial en formato PDF desde el sitio web del IRS: Formulario 5695 – PDF oficial del IRS.

¿Dónde se presenta el Formulario 5695 y qué otros documentos necesita?

El Formulario 5695 se presenta como parte de su declaración de impuestos federales ante el IRS. Es decir, no se entrega por separado, sino que debe incluirlo junto al Formulario 1040 cuando presente su declaración anual de impuestos sobre la renta.

Si usted presenta su declaración de forma electrónica, el software de impuestos que utilice (como TurboTax o H&R Block) le guiará para completar el Formulario 5695 e integrarlo correctamente en el archivo final.

Si presenta en papel, deberá adjuntar una copia del Formulario 5695 completado al resto de su documentación fiscal.

Documentación que debe conservar

Aunque el IRS no le exige enviar comprobantes junto con el formulario, es fundamental que guarde toda la documentación relacionada con la instalación de su sistema solar, en caso de una auditoría. Esta documentación incluye:

  • Facturas de compra de los paneles solares y componentes
  • Contrato con el instalador o empresa proveedora
  • Comprobantes de pago (transferencias, cheques, recibos)
  • Permisos o inspecciones requeridas por la ciudad o condado
  • Certificados de instalación o conexión a la red eléctrica

Además, si no puede usar el crédito completo en un solo año, deberá conservar el historial del crédito trasladado para aplicarlo correctamente en años siguientes.

Preguntas frecuentes (FAQs)

¿El crédito fiscal es reembolsable?

No. El crédito fiscal por energía solar no es reembolsable, lo que significa que no genera un reembolso si usted no debe impuestos. Sin embargo, si el monto del crédito es mayor que su obligación tributaria, puede trasladar el saldo restante a años futuros hasta agotarlo.

¿Puedo reclamar el crédito si financié los paneles solares?

Sí. Siempre que usted sea el propietario del sistema y sea responsable del pago (aunque sea mediante financiamiento o crédito), puede reclamar el crédito. No aplica si se trata de un arrendamiento o contrato donde la empresa conserve la propiedad.

¿Puedo usar este crédito en más de una propiedad?

Sí. El crédito se puede aplicar a su residencia principal o secundaria, siempre que no se utilice exclusivamente como propiedad de alquiler. Cada vivienda debe cumplir con los requisitos establecidos por el IRS.

¿Este crédito aplica en Puerto Rico?

No en la mayoría de los casos. Si usted reside en Puerto Rico y todos sus ingresos provienen de la isla, probablemente no tiene obligación de declarar impuestos federales, y por tanto no puede usar este formulario. Solo personas con ingresos sujetos al IRS o propiedades fuera de Puerto Rico podrían calificar.

¿Qué pasa si no tengo suficiente impuesto a pagar este año?

Puede aplicar parte del crédito este año y trasladar el resto a los años siguientes. No pierde el beneficio, pero deberá conservar el historial del crédito no utilizado para aplicarlo correctamente en futuras declaraciones.

Recursos oficiales y ayuda en español

Si desea obtener información directamente de fuentes oficiales o necesita ayuda para completar el Formulario 5695, estos recursos pueden serle útiles:

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